Οι μέθοδοι της χρηματοπιστωτικής εποπτείας

Μορφές και μέθοδοι της χρηματοπιστωτικής εποπτείας αντικατοπτρίζει την οργάνωση του ελέγχου από τη μητρική εταιρεία της οικονομικής και πιστωτικής σφαίρας σε σχέση με τις επιχειρηματικές μονάδες της.

Έτσι, οι μορφές του δημοσιονομικού ελέγχου δείχνει πώς προσδιορίζει ορισμένες ενέργειες των ρυθμιστικών οργανισμών. Η κατάταξη των βασικών μορφών του όρου εξαρτάται από την εποχή του άμεσου ελέγχου, δηλαδή το προκαταρκτικό έλεγχο, τις τρέχουσες και τις επόμενες ελέγχου.

Προκαταρκτική ελέγχους που πραγματοποιούνται πριν από την εκτέλεση ενός συγκεκριμένου οικονομικού εκδήλωση. Συχνά πραγματοποιείται από υψηλότερο οικονομικό-πιστωτικό ίδρυμα στην αντιμετώπιση ορισμένων οικονομικών σχέδια, υπολογισμούς και εκτιμήσεις. Θα μπορούσε επίσης να περιλαμβάνει μια ανάλυση του κατά πόσον η παροχή δανείων ή μεταφορές χρηματικών ποσών από τους προϋπολογισμούς όλων των επιπέδων.

Ρύθμιση ρεύματος (μερικές φορές που βρέθηκαν στη βιβλιογραφία με την ονομασία «επιχειρησιακή») θα πρέπει να διεξάγεται κατά τη διάρκεια των εργασιών για την παραλαβή και τις δαπάνες των ταμείων. Με βάση τα λογιστικά βιβλία, την απογραφή ή οπτική παρατήρηση αυτού του είδους ελέγχου για την πρόληψη της διάπραξης των αδικημάτων στον χρηματοπιστωτικό τομέα, καθώς και ρυθμίζει την εμφάνιση των χρηματοοικονομικών κινδύνων.

Εκ των υστέρων έλεγχος πραγματοποιείται ως ένα ακόμη τεστ την εγκυρότητα και τη νομιμότητα των συναλλαγών με μετρητά, μετά την πραγματική εμφάνιση τους. Αυτή η μορφή ελέγχου πραγματοποιείται από την ανάλυση των ισολογισμών και λοιπών οικονομικών καταστάσεων, καθώς επίσης και χρησιμοποιεί τη μέθοδο των επιθεωρήσεων και επιτόπιων ελέγχων σε οργανισμούς και ιδρύματα.

μεθόδους δημοσιονομικού ελέγχου προτείνει τρόπους και τα μέσα εφαρμογής της, μεταξύ των οποίων οι κυριότερες είναι:

- παρατήρηση. Αυτό το οικονομικό μεθόδους ελέγχου με την οποία η γενική εισαγωγή στις τρέχουσες δραστηριότητες της επιχείρησης σε περαιτέρω έλεγχο την οικονομική κατάσταση του?

- έλεγχος. Τέτοιες μέθοδοι του δημοσιονομικού ελέγχου έχουν άμεση σχέση με την οικονομική δραστηριότητα και, σε γενικές γραμμές, θα πρέπει να πραγματοποιείται επί τόπου, χρησιμοποιώντας τον ισολογισμό, την υποβολή εκθέσεων και άλλων εγγράφων λογαριασμό για να προσδιορίσει συγκεκριμένες παραβιάσεις της δημοσιονομικής πειθαρχίας, υποδεικνύοντας τρόπους για την εξάλειψη των συνεπειών της εμφάνισής τους?

- εξέταση. Αυτές είναι οι μέθοδοι για τη μελέτη των επιμέρους πτυχών των οικονομικών δραστηριοτήτων. Βασίζονται σε ένα μεγαλύτερο αριθμό δεικτών από και διαφορετικό από τη δοκιμή?

- ανάλυση. Θα πρέπει να πραγματοποιείται με βάση τις δηλώσεις για οποιοδήποτε χρονικό διάστημα, και έχει ως στόχο να προσδιορίσει τα «αδύνατα σημεία» στη δημοσιονομική πειθαρχία?

- αναθεώρηση. Μπορούμε να πούμε ότι αυτή είναι η κύρια μέθοδος του δημοσιονομικού ελέγχου, η οποία πραγματοποιείται για τη δημιουργία ενός site-specific δικαίου και την επιλεξιμότητα της δημοσιονομικής πειθαρχίας. Ο έλεγχος μπορεί να είναι υποχρεωτική και τακτική. Η βάση αυτής της μεθόδου είναι ο έλεγχος των πρωτογενών εγγράφων, των στατιστικών και οικονομικών καταστάσεων, τα λογιστικά βιβλία και την πραγματική διαθεσιμότητα των μετρητά στο χέρι.

Αναθεώρηση ως μέθοδο δημοσιονομικού ελέγχου περιλαμβάνει τον έλεγχο μόνο της οικονομικής δραστηριότητας του υποκειμένου, αλλά όχι τις μεθόδους της διοίκησης ή του οργανισμού του.

Μέθοδοι κράτους οικονομικού ελέγχου δεν είναι διαφορετική από την παραπάνω. Ωστόσο, η κύρια διαφορά μεταξύ τους - ένα όργανο δημόσιας υπηρεσίας που εκτελεί έναν έλεγχο, την επιθεώρηση, εξέταση ή ανάλυση.

Έτσι, οι δημόσιες αρχές του χρηματοπιστωτικού τομέα όσον αφορά τις δομές τους περιλαμβάνουν εξουσιοδότησε όργανα ελέγχου του χρηματοπιστωτικού τομέα, τα ομοσπονδιακά όργανα του δημοσιονομικού ελέγχου, καθώς και τμήματα των ομοσπονδιακών φορέων που ανήκουν στην εκτελεστική εξουσία στις ειδικές εποπτικές εξουσίες. Οι οργανώσεις αυτές έχουν ορισμένα χαρακτηριστικά, σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία.